Бухучет BS

Материал из ODANT Wiki
Перейти к: навигация, поиск

Бухгалтерский учёт — упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении о состоянии имущества, обязательств организации и их изменениях (движении денежных средств) путём сплошного, непрерывного и документального учёта всех хозяйственных операций. Основными понятиями и инструментами бухучета являются - Проводки, План счетов, Журнал учета хозяйственных операций. Рассмотрим каждое из них подробнее.


План счетов

окно "Рис. 1 План счетов"
окно "Рис.2"

План счетов — система бухгалтерских счетов, предусматривающих их количество, группировку и цифровое обозначение в зависимости от объектов и целей учёта. В План счетов включаются как синтетические (счета первого порядка), так и связанные с ними аналитические счета (субсчета или счета второго порядка). Построение плана счетов обеспечивает согласованность учётных показателей с показателями действующей отчётности. Первично план счетов вносится вручную, а затем хранится на сервере.


Существует три вида счетов:

  • Активный счет - это счет, на котором начальное сальдо записывается по дебету счёта;
  • Пассивный счет - это счет, на котором начальное сальдо записывается по кредиту счёта;
  • Активно-пассивный счет - это счета, на которых отражаются одновременно и имущество организации (как на активных счетах), и источники его формирования (как на пассивных счетах).

Окно плана счетов выглядит следующим образом - см. Рис.1.

При необходимости он может быть редактирован, в зависимости от целей учета в данной организации. Окно для создания нового счета см. Рис.2. Для редактирования необходимо выполнить следующие действия:

  • нажать на кнопку <Создать> горизонтальной панели инструментов окна "План счетов";
  • в открывшемся окне ввести данные в поля окна, а именно - "text", "Код", "Описание";
  • выбрать статус счета - А - Активный, П - Пассивный или АП - Активно-пассивный;

Поле "Название" заполняется автоматически, из полей "Код" и "text".


Проводка

Проводка - это запись, которая вносит информацию в систему бухгалтерского учета сразу по двум счетам учета, по дебету одного счета и кредиту другого счета. Соответственно, для того, чтобы провести какой-либо первичный документ, необходимо, что бы план счетов организации был заполнен.

Рассмотрим процедуры - "Проведение документа", "Отмена проводки", "Перепроводки документа".

окно "Рис.3"
окно "Рис.4"
окно "Рис.5"
окно "Рис.6"
окно "Рис.7"
окно "Рис.8 Журнал"
окно "Рис.9 Обороты"
окно "Рис.10 Анализ"
  • Проведение документа

Операция проведения необходима для записи операций в Журнал учета хозяйственных операций (Журнал). В нижней части окна объектов, по которым ведется учет находится кнопка <Провести>. (см. Рис.3) При нажатии на данную кнопку открывается окно (см. Рис.4), в котором отображается список доступных проводок по данной операции. Если в предложенном списке нет необходимых видов проводок, то можно создать новую, нажав кнопку <Создать> горизонтальной панели инструментов верхней части окна. Как создать новую проводку описано в статье Проводки BS.

После нажатия кнопки <Ок> производится анализ товаров, внесенных в документ в разрезе принадлежности к определенной группе товаров. В зависимости от этого выполняется одна или несколько записей в Журнал. Количество произведенных проводок отображается рядом с кнопкой <Провести>.

  • Отмена проводки

В процессе работы может возникнуть необходимость отмены проводки документа. Это может быть связано с изменений каких-либо данных в документе или с некорректной записью проводки в Журнал. Отмена выполнятся следующим образом:

    • С помощью пункта меню "Отмена", которое вызывается, нажав на стрелочку, рядом с кнопкой <Проводка> (см. Рис.5). При нажатии на кнопку откроется диалоговое окно, в котором необходимо выбрать "Да" или "Нет". При выборе "Да" происходит удаление соответствующей записи из Журнала.
  • Перепроводка

Перепроводка бывает необходима при обнаружении ошибок в журнале (задвоенность записи и др.). Для устранения данных ошибок и обновления записей в Журнале производится перепроводка. Для этого выполняются следующие действия:

    • С помощью пункта меню "Перепровести", которое вызывается, нажав на стрелочку, рядом с кнопкой <Проводка> (см. Рис.5). При нажатии на кнопку откроется диалоговое окно, в котором необходимо выбрать "Да" или "Нет". При выборе "Да" происходит удаление соответствующей записи из Журнала и повторное записывание проводки в Журнал.

Так же можно выполнить перепроводку документа прямо из Журнала. Для этого:

  • Щелкнуть по кнопке <Действие> (см. Рис.6) и из открывшего списка выбрать пункт меню "Проверка проводок". Этот пункт необходим для обнаружения ошибок в проводках. Откроется окно см. Рис.7
  • В данном окне отображаются объекты, в которых была обнаружена ошибка при проведении. Выбрав нужный объект и нажав на кнопку <Перепровести> происходит перепроводка объекта.

Журнал

Журнал - это хронологический учетный регистр, т.е. все факты хозяйственной жизни, регистрируются в журнале по мере их возникновения в хронологическом порядке. В ODA имеется возможность разделение Журнала на дополнительные журналы. Это позволяет записывать в журналы более подробную информацию по определенному виду деятельности, например Складкой журнал. Такое разбиение обеспечивает высокую производительность системы в целом. Следует отметить, что все журналы имеют одинаковую структуры данных. С введением дополнительных журналов обеспечивается безопасность системы, т.е. каждый вид журнала доступен конкретному пользователю или группе пользователей. Так же важным моментом является возможность разнесения территориального учета при создании дополнительных журналов.


Примеру структуры журнала рассмотрим в разрезе Складского учета.

Записи в Складском журнале производятся на основании объектов «Приходная накладная» и «Расходная накладная». В журнале отображается дата совершения операции, содержание хозяйственной операции, бухгалтерская проводка (корреспонденция счетов) и сумма. А также номер и дата документа, на основании которого была создана запись в журнале. Окно журнала выглядит следующим образом - см. Рис.8

Работа с окном осуществляется с помощью функциональных кнопок, расположенных в нижней части окна, а именно - <Обороты> , <Анализ>. При нажатии на кнопку <Обороты> осуществляется переход к объекту «Обороты» (см. Рис.9) по счету, на каком в данный момент стоял курсор мыши (строка в табличной части). При нажатии на кнопку <Анализ> осуществляется переход к объекту «Анализ счета» (см. Рис. 10) по счету, на каком в данный момент стоял курсор мыши (строка в табличной части). С помощью кнопки <Субсчета: 1 ур.> можно управлять отображением (либо скрытием) Субсчетов 1 уровня в табличной части окна класса.

  • Обороты

Данный объект предназначен для отражения итоговых сумм операций по дебету и кредиту и сальдо по счетам за выбранный период времени (по умолчанию – текущий год). А также отображается номер и дату документа, на основании которого была создана запись в журнале. При необходимости можно просмотреть проводку по желаемой дате и документу с помощью кнопки <Проводка>.

  • Анализ

Объект предназначен для наглядного анализа операций по счету в разрезе ТМЦ. Т.е. в данном окне отображается Дебет/приход и Кредит/расход по каждому наименованию ТМЦ. Из данного объекта реализован переход к объекту «Обороты» (с помощью кнопки <Обороты>, так же переход к объекту "Обороты" осуществляется двойным щелком по выделенной строке), в котором будет отображаться информация по выбранному ТМЦ.